A május minden vállalkozás életében kiemelt időszak: ilyenkor több fontos adózási és beszámolási kötelezettség határideje is egyszerre érkezik meg. Nem véletlen, hogy ebben az időszakban a könyvelők is aktívabbak – most dől el, hogy valóban minden rendben van-e a számok mögött.
Érdemes időben felkészülni, és átnézni azokat a területeket, amelyek nemcsak a bevallások pontosságát, hanem egy esetleges ellenőrzés kimenetelét is befolyásolhatják.
Fő határidők röviden
Májusban több kötelezettség is egyszerre válik esedékessé:
- az SZJA bevallás benyújtása (egyéni vállalkozók számára is)
- az éves beszámoló elkészítése és közzététele (társas vállalkozásoknál)
- az iparűzési adó (IPA) bevallása és befizetése
Mire figyelj most vállalkozóként?
A határidőkön túl legalább ennyire fontos, hogy a háttérben minden stimmeljen. Nézzük a leggyakoribb „érzékeny pontokat”..
Tagi kölcsönök – amikor te segíted ki a céged
A tagi kölcsön egyszerűen: pénzt adsz a saját cégednek. Teljesen rendben van – de csak akkor, ha rendesen le is van papírozva.
Fontos, hogy:
- a befizetés és a visszafizetés is dokumentált legyen
- a változások követhetőek legyenek
Idén a NAV külön figyeli ezt a területet, szóval itt nem érdemes „majd később megoldjuk” módban működni.
Házipénztár – ami a könyvelésben van, az legyen a „fiókban” is
A házipénztár tipikusan az a pont, ahol könnyen elszaladnak a számok.
Amit érdemes átnézni:
- reális-e a pénztárban lévő összeg
- minden bizonylat megvan-e
- ténylegesen annyi készpénz van-e, mint amit a könyvelés mutat
A túl nagy pénztárállomány a NAV egyik kedvenc „gyanús pontja”.
Tárgyi eszközök – megvan még az, ami papíron szerepel?
A tárgyi eszközök a céged „kézzelfogható vagyona” (gépek, eszközök, berendezések).
A könyvelőd ilyenkor küld egy listát – ezt nem csak átfutni érdemes:
- minden tényleg megvan?
- van, amit már ki kellene vezetni?
Ami a nyilvántartásban van, azt egy ellenőrzésnél kereshetik is.
Készletek – nem csak „valahol ott vannak”
A készlet nem érzés kérdése. Év végén leltározni kell, és pontos értéket megadni.
Ha ez nincs rendben, az simán torzíthatja az eredményedet.
Előlegek – sokszor itt buknak ki a hibák
Az adott és kapott előlegek átnézése segít:
- tisztázni a pénzmozgásokat
- kiszűrni a hibás számlázásokat
Nyitott számlák – ki tartozik kinek?
A vevői és szállítói tételek átnézésekor derül ki igazán:
- van-e beragadt pénzed
- van-e behajthatatlan követelés
És igen… ilyenkor jönnek elő a klasszikusok is:
„ezt biztos átutaltam” vs. „nálunk nincs nyoma” Tipikus példa a saját bankkártyával történő fizetés, vagy az átutalásos számla készpénzes kiegyenlítése.
Milyen adatokat kérhet most a könyvelőd?
Ebben az időszakban teljesen természetes, ha több megkeresést kapsz. A pontos bevallásokhoz a könyvelőd például az alábbiakat egyeztetheti veled:
- hiányzó számlák és bizonylatok
- banki kivonatok és pénztárjelentések
- szerződések (pl. kölcsön, lízing)
- leltár és készletkimutatás
- eszközállomány változásai
Minél gyorsabban és pontosabban tudod ezeket biztosítani, annál gördülékenyebb lesz a zárás.
Egyéni vállalkozók: most lehet jól dönteni
Az SZJA bevallásnál választhatsz:
- vállalkozói SZJA (VSZJA), vagy
- átalányadózás között
Ez nem csak egy adminisztratív pipálás – komolyan befolyásolja a jövő évi adódat, fizetési kötelezettségeidet. Érdemes akár adótanácsadó segítségét is igénybe venned.
Iparűzési adó (IPA) – itt is pénz múlik a döntésen
Az IPA bevallás nem csak „egy kötelező kör”, hanem egy döntési pont is.
Az egyszerűsített (sávos) IPA esetén a bevételed alapján fix adóval számolunk:
12 millió Ft bevételig
→ adóalap: 2,5 millió Ft → IPA: 50 000 Ft / év
12–18 millió Ft között
→ adóalap: 6 millió Ft → IPA: 120 000 Ft / év
18–25 millió Ft között
→ adóalap: 8,5 millió Ft → IPA: 170 000 Ft / év
25 millió Ft felett
→ az egyszerűsített adózás nem választható
Fontos, hogy az IPA választását minden évben érdemes újragondolni, mert a bevétel változása könnyen másik sávba helyezhet.
FONTOS még azt is megjegyezni, hogy – mivel idén május 31. hétvégére esik – a beszámoló és kapcsolódó bevallások beadási határideje 2026.06.01., azonban a sávos iparűzési adót csak 2026.05.31-ig választhatod a következő évre vonatkozóan.
Összefoglalás
A május nem csak határidőkről szól, hanem arról is, hogy ránézz a vállalkozásodra egy kicsit „fentről”.
És igen, ehhez már a jövő is kell:
- milyen bevétellel tervezel?
- merre szeretnél haladni 2026-ban?
Egy jól előkészített beszámoló és bevallás:
- kevesebb stresszt jelent
- kisebb NAV-kockázatot
- és sokkal tisztább képet a cégedről
